گردش دارایی

امتحان ما را پشت سر بگذارید و با باز کردن حساب سرمایه گذاری Carbon Collective، 100 دلار دریافت کنید.

پیشنهاد فقط برای اعضای جدید است!

نسبت گردش دارایی روشی برای اندازه گیری ارزش فروش یک شرکت در مقایسه با ارزش دارایی های شرکت است. این یک نسبت کارایی است که به شما امکان می‌دهد ببینید که شرکت تا چه اندازه از دارایی‌های خود برای تولید درآمد استفاده می‌کند.

نسبت گردش دارایی به جای درصد به صورت عدد بیان می شود تا به راحتی بتوان از آن برای مقایسه شرکت های یک صنعت استفاده کرد. بنابراین، برای مثال، اگر یک شرکت نسبت گردش دارایی 3 داشته باشد، این بدان معناست که هر دلار دارایی 3 دلار درآمد ایجاد می کند.

این بدان معناست که هر چه نسبت گردش دارایی بالاتر باشد، شرکت کارآمدتر است. اگر شرکت نسبت گردش دارایی پایینی داشته باشد، این نشان می دهد که آنها از دارایی ها به طور موثر برای تولید فروش استفاده نمی کنند.

فرمول نسبت گردش دارایی

برای محاسبه نسبت گردش دارایی یک شرکت، فروش خالص را بر میانگین کل دارایی آن تقسیم کنید.

این فرمول از فروش خالص از صورت سود شرکت استفاده می کند، به این معنی که بازپرداخت محصول، تخفیف های فروش و کمک هزینه فروش باید از کل فروش کسر شود تا نسبت واقعی اندازه گیری شود.

برای محاسبه میانگین کل دارایی ها، ارزش دارایی های ابتدای سال را به ارزش دارایی ها در پایان سال اضافه می کنید و نتیجه را بر دو تقسیم می کنید.

این ترازنامه ساده دو ساله متوسط است، اما برخی از شرکت ها ترجیح می دهند از محاسبه میانگین وزنی عمیق تر استفاده کنند که میانگین هزینه ها را به هر قطعه موجودی فروخته شده در یک سال معین اختصاص می دهد.

مثال نسبت گردش دارایی

شرکت نان برندون سالهاست که در تجارت قنادی فعالیت می کند. این شرکت می خواهد فعالیت های خود را گسترش دهد و آنها به دنبال یک سرمایه گذار فرشته بوده اند. آنها در سال جاری با یکی ملاقات کردند که درخواست کرده است بداند برندون چقدر از دارایی های شرکت برای تولید فروش استفاده می کند.

اطلاعات زیر از صورت درآمد براندون برای سال منتهی به جولای 2019 استخراج شده است:

• دارایی اولیه: 70000 دلار
• دارایی های پایانی: 120000 دلار
• فروش خالص: 25000 دلار

می‌توانید نسبت گردش کل دارایی‌های شرکت Brandon’s Bread را با تقسیم فروش خالص آن بر میانگین کل فروش محاسبه کنید.

نسبت 0. 26 به این معنی است که براندون به ازای هر دلار دارایی، 26 سنت تولید می کند. این نسبت گردش دارایی پایین می‌تواند به این معنی باشد که شرکت از دارایی‌های خود با پتانسیل کامل خود استفاده نمی‌کند که یک عامل خطر برای سرمایه‌گذار است.

تجزیه و تحلیل نسبت گردش دارایی

شرکت ها این نسبت را به صورت سالانه محاسبه می کنند و نسبت گردش مالی دارایی بالاتر توسط سرمایه گذاران و طلبکاران در مقایسه با شرکتهای پایین تر ترجیح داده می شود.

اگر یک شرکت نسبت گردش مالی 5 دارایی داشته باشد ، به این معنی است که هر 1 دلار دارایی 5 دلار درآمد دارد. این مطلوب است زیرا این نشانه این است که شرکت از دارایی های خود به طور کارآمد استفاده می کند.

توجه به این نکته حائز اهمیت است که نسبت گردش مالی دارایی براساس استانداردهای صنعت است و برخی از صنایع احتمالاً نسبت های بهتری نسبت به سایرین دارند. بنابراین برای اینکه بتوانیم از نسبت گردش مالی دارایی به طور مؤثر استفاده کنیم ، باید با سایر شرکت ها در همان صنعت مقایسه شود.

صنایع فشرده دارایی مانند فرودگاه ها ، راه آهن ، معدن و غیره نسبت کمتری خواهند داشت زیرا ارزش بیشتری در دارایی های خود دارند که این نسبت را کاهش می دهد.

از طرف مقابل ، برخی از صنایع مانند امور مالی و دیجیتال دارایی های بسیار کمی دارند و نسبت گردش دارایی آنها بسیار بیشتر خواهد بود.

این نسبت را می توان به عنوان بخشی از تجزیه و تحلیل گسترده تر از یک شرکت استفاده کرد ، اما محدودیت های آن را دارد:

• این فقط تجزیه و تحلیل معنی دار در صنایع دارایی سنگین ارائه می دهد و در صنایع مبتنی بر خدمات یا افرادی که دارایی اندکی دارند بسیار مفید نیست
• برخی از شرکت ها دارایی های برون سپاری می کنند ، که باعث کاهش پایه دارایی می شود و نسبت بالاتری می دهد
• شرکت ها می توانند دارایی های خود را برای آماده سازی برای کاهش رشد به فروش مصنوعی نسبت دهند

نتیجه گیری نسبت گردش دارایی

نسبت گردش مالی دارایی مقایسه ای بین فروش خالص و میانگین دارایی های یک تجارت یا شرکت با نسبت بالاتر نشان می دهد که دلالت بر استفاده از دارایی های شرکت در تولید و برعکس دارد. نکات زیر یک مقاله از کل مقاله است.

• نسبت گردش مالی دارایی اندازه گیری می کند که یک شرکت چگونه می تواند تمام دارایی های خود را برای تولید فروش یا درآمد در یک سال معین ترکیب کند
• نسبت بهره وری فروش خالص یک شرکت را با میانگین فروش کل مقایسه می کند.
• نسبت گردش مالی دارایی به صورت عددی بیان می شود و نه به عنوان درصد.
• با استفاده از این نسبت برای مقایسه شرکت ها در همان صنعت ، مقایسه شرکت ها در صنایع ترجیح داده می شود.
• صنایع فشرده دارایی نسبت بالاتری نسبت به صنایع خدمات محور مغز ثبت می کنند.
• نسبت گردش مالی دارایی بالاتر مطلوب است زیرا این نشانگر این است که یک شرکت از دارایی های خود استفاده خوبی می کند.
• نسبت گردش مالی دارایی کم نشانگر ناکارآمدی در تولید است.
• این نسبت بینش برای طلبکاران و همچنین سرمایه گذاران در مورد رفاه یک شرکت را فراهم می کند.

ماشین حساب نسبت گردش مالی دارایی

می‌توانید از محاسبه‌گر نسبت گردش دارایی زیر استفاده کنید تا نسبت‌های خود را برای مقایسه با شرکت‌های دیگر در صنعت خود محاسبه کنید.

1. نسبت گردش دارایی چیست؟

نسبت گردش دارایی معیاری است که نشان می دهد یک شرکت چگونه از دارایی های خود برای تولید فروش یا درآمد استفاده می کند. فروش خالص را با میانگین کل دارایی های یک کسب و کار مقایسه می کند. نسبت بالاتر نشان می‌دهد که شرکت از دارایی‌های خود به نحو مؤثرتری در تولید استفاده می‌کند. از طرف دیگر، نسبت کمتر نشان دهنده ناکارآمدی است.

2. گردش دارایی خوب چیست؟

هیچ پاسخ قطعی در مورد اینکه نسبت گردش دارایی خوب چیست، وجود ندارد. این بستگی به صنعتی دارد که شرکت در آن قرار دارد، و حتی در آن زمان، می تواند از شرکتی به شرکت دیگر متفاوت باشد. به طور کلی، نسبت بالاتر بهتر است زیرا نشان می دهد که شرکت به خوبی از دارایی های خود استفاده می کند.

3. گردش دارایی را چگونه محاسبه می کنید؟

نسبت گردش دارایی ها با تقسیم فروش خالص بر میانگین کل دارایی ها محاسبه می شود. نتیجه به صورت یک مقدار عددی بیان می شود.

4. گردش بالای دارایی خوب است یا بد؟

هیچ پاسخ قطعی در مورد خوب یا بد بودن گردش دارایی بالا یا پایین وجود ندارد. بستگی به صنعت و خود شرکت دارد. با این حال، نسبت بالاتر به طور کلی بهتر دیده می شود زیرا نشان می دهد که شرکت به خوبی از دارایی های خود استفاده می کند. از طرف دیگر، نسبت کمتر ممکن است نشان دهنده ناکارآمدی باشد.

5. چه چیزی باعث افزایش گردش دارایی می شود؟

دلایل مختلفی برای افزایش نسبت گردش دارایی وجود دارد. یکی اینکه اگر شرکت نسبت به دارایی هایش فروش بیشتری داشته باشد. مورد دیگر این است که شرکت برخی از دارایی های خود را بفروشد و در نتیجه میانگین دارایی ها را کاهش دهد. در نهایت، اگر شرکت برخی از دارایی های خود را برون سپاری کند، نسبت بالاتری نیز خواهد داشت.

بخش های محبوب

• دارایی، مالیه، سرمایه گذاری
• حسابداری
• ماشین حساب TVM
• ماشین حساب تورم
• ارزش حاضر
• ارزش آینده
• بهره مرکب
• سرمایه گذاری پایدار 101
• بررسی نمونه کارها ESG
• سرمایه گذاری هوشمند 101

خدمات مشاوره ای ارائه شده توسط Carbon Collective Investment LLC ("Carbon Collective")، یک مشاور سرمایه گذاری ثبت شده در SEC. یک کپی از بیانیه افشای مکتوب فعلی Carbon Collective در مورد عملیات تجاری، خدمات و هزینه های Carbon Collective در اطلاعات عمومی مشاور سرمایه گذاری SEC موجود است. وب سایت - www. adviserinfo. sec. gov یا اسناد قانونی ما در اینجا.

مقالات و مطالب پشتیبانی تحقیقاتی موجود در این سایت آموزشی است و در نظر گرفته نشده است که سرمایه گذاری یا مشاوره مالیاتی باشد. Carbon Collective هیچ گونه نمایندگی یا ضمانتی در مورد صحت ، به موقع بودن ، مناسب بودن ، کامل بودن یا ارتباط هرگونه اطلاعاتی که توسط هر شخص ثالث غیرمجاز تهیه شده است ، چه در وب سایت کربن مجموعه یا در اینجا گنجانیده شده باشد ، ارائه نمی دهد و هیچ مسئولیتی در این زمینه ندارد. تمام این اطلاعات فقط برای اهداف راحتی ارائه می شود و کلیه کاربران آن باید بر این اساس هدایت شوند.

سرمایه گذاری در اوراق بهادار: نه بیمه شده FDIC • هیچ ضمانت بانکی • ممکن است ارزش خود را از دست بدهد. سرمایه گذاری در اوراق بهادار شامل خطرات است و همیشه در هنگام سرمایه گذاری در اوراق بهادار پتانسیل از دست دادن پول وجود دارد. قبل از سرمایه گذاری ، اهداف سرمایه گذاری و هزینه ها و هزینه های کربن را در نظر بگیرید. خدمات مشاوره ای مبتنی بر اینترنت کربن مجموعه برای کمک به مشتریان در دستیابی به اهداف مالی گسسته طراحی شده است. آنها قصد ندارند مشاوره جامع مالیاتی یا برنامه ریزی مالی را با توجه به هر جنبه ای از وضعیت مالی مشتری ارائه دهند و سرمایه گذاری های خاصی را که مشتریان در جای دیگر در اختیار دارند ، شامل نشوند. برای اطلاعات بیشتر ، به فرم ما CRS ، FORM Part 2 و سایر افشای آنها مراجعه کنید. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند ، و احتمال نتایج سرمایه گذاری از نظر ماهیت فرضی است. پیشنهاد ، درخواست پیشنهاد یا مشاوره برای خرید یا فروش اوراق بهادار در حوزه های قضایی که در آن جمع آوری کربن ثبت نشده است ، نیست.